באופן כללי ודי גורף, יש המלצה מקצועית לבצע הפרדה בין חשבון הבנק הפרטי והאישי לבין חשבון הבנק העסקי, זאת נכון גם כאשר מדובר על עסק זעיר וכמובן שכאשר מדובר על חברה או עסק בעל היקף פעילות משמעותי אחר.
אך לא כל החשבונות העסקיים נולדו שווים כמובן, כך שלכל בנק יש הגדרות משלו לחשבונות עסקיים וכמו כן יש הגדרות חוקיות על פי דין לסוגי חשבונות עסקיים.
ההגדרה החוקית והמחייבת של חשבון בנק לעסקים מיושמות בעיקר לצורכי גביית עמלות על ידי הבנקים המסחריים, בנוסף לצורך הקלה ברגולציה על הבנקים.
תהליך פתיחת חשבון בנק עסקי
לצורך פתיחת חשבון בנק עסקי יש צורך לבצע הליך בירוקרטי רשמי בדומה לפתיחת חשבון בנק פרטי.
באופן כללי הבנקים בתחרות קשה יחסית על מגזר העסקים ולכן ניתן בהחלט להתמקח על התנאים ועל הטבות ורצוי לבצע סקר שוק בין הבנקים השונים לפני פתיחת החשבון.
מסמכים הדרושים לצורך פתיחת חשבון בנק לעסקים הם:
- תעודות זהות של כל מורשי החתימה בחשבון.
- אם מדובר על חברה או עסק שהתאגד אזי יש לצרף דו"חות כספיים מבוקרים.
- אם קיים חשבון בנק עסקי קודם יש לצרף לבנק החדש דפי חשבון שלושה חודשים אחורה ופירוט אובליגו.
- הצגת דו"חות שוטפים בעסקים רלבנטיים וחברות: מאזן, דו"ח מע"מ, דו"ח ביטוח לאומי.
- הצגת מסמכי היסוד של התאגיד: תקנון התאגיד, תזכיר, רישום ברשם רלבנטי וכו'.
- הצהרת עורך דין או רואה חשבון לגבי בעל השליטה בתאגיד.
עבור עסקים קטנים ההליך פשוט יותר וכולל הגדרות חשבון אחרות ופחות מסמכים שיש להציג.
חשבון עסקי "יחיד"
חשבון בנק לעסקים יכול להיות מוגדר "יחיד". הכוונה החוקית כאן היא חשבון עסקי של כל מי שאינו תאגיד, כולל עוסקים מורשים שאינם תאגידים וכמו כן זוהי ההגדרה הרלבנטית לנציגויות של בתים משותפים.
כך שעסקים קטנים, כולל מי שהוא עוסק מורשה אך לא חברה בע"מ למשל, נכנסים להגדרה הזו של חשבון בנק עסקי.
חשבון בנק עסקי – "עסק קטן"
ההגדרה הבאה אחרי חשבון בנק עסקי "יחיד" היא חשבון בנק לעסקים תחת הגדרת "עסק קטן". הכוונה במקרה זה היא לעסק קטן שהוא תאגיד, אשר מסר לבנק הרלבנטי דו"ח שנתי עבור שנת המס הקודמת ואשר מחזור הפעילות העסקית שלו הינו מתחת או שווה למיליון ש"ח בשנה.
לאחר שנה ממועד מסירת הדו"ח השנתי לבנק, חשבון הבנק יעבור אוטומטית להגדרת עסק גדול אלא אם יוגש דו"ח שנתי המציין אחרת.
הדו"ח השנתי יכול להיות דו"ח כספי שנתי מבוקר, דו"ח שנתי לצורך מס הכנסה, צירוף הדו"חות התקופתיים למע"מ או אישור מחזור חתום בידי רו"ח.
יש לציין כי תאגיד "צעיר" – כזה שעוד לא חלפה שנה מיום ההתאגדות שלו, יוגדר כעסק קטן למשל שנה מיום פתיחת חשבון הבנק העסקי שלו ולאחר מכן יוגדר כעסק גדול אלא אם יוגש דו"ח כספי מתאים המאפשר הגדרה של עסק קטן.
חשבון בנק עסקי – "עסק גדול"
תחת ההגדרה של "עסק גדול" לצורך גביית עמלות מחשבון בנק לעסקים נכללים תאגידים בעלי מחזור פעילות שנתי של מעל מיליון ש"ח או תאגידים שלא מסרו לבנק דו"ח שנתי המראה מחזור פחות ממיליון ש"ח.
תחת הגדרת עסק גדול נכללים גם עסקים שיכולים להיות מוגדרים כעסק קטן אך כל בעלי המניות שלהם הינם תאגידים שאינם עסק קטן.
יש חשיבות להגדרה התקנית של סוג חשבון הבנק העסקי של העסק, משמעות שבאה לידי ביטוי בעיקר בגביית העמלות עבור ניהול החשבון העסקי.
אך בנוסף חשבונות עסקיים גדולים יכולים למשל ליהנות מאשראי בהיקפים ובמודלים שונים לעומת חשבון בנק של "יחיד".
אלו יעניין אותך גם: